Налоговый вычет

Год подходит к концу, и можно по-тихонечку готовиться к подаче декларации для получения налогового вычета. Я не налоговый консультант и не сотрудник ФНС, но подаю декларацию уже не в первый раз. Постараюсь ниже описать последовательность шагов. Текста много получилось, но я постаралась максимально все расписать. Итак примерные шаги

1. Определяем, стоит ли вам вообще соваться в эту историю?

Если вы платите подоходный налог, то да. Вероятно, стоит. Подоходный налог платят все те, кто работают и имеют "белую" зарплату (или хотя бы часть выплачивается по "белой"). Можно заказать в своей бухгалтерии справку по доходам за год 2-НДФЛ. Посмотрите, какая сумма указана в самом низу справки в поле "Сумма налога перечисленная" - это та сумма, которую максимально вы сможете вернуть. Более редкий кейс: вы не работаете на дядю, работаете на себя как ИП и платите по УСН - тоже можно вернуть часть налогов, но тут нюансы подсказать не смогу, не занималась этим.

Если вы не работаете, то часть понесенных расходов можно подать и указать в налоговой декларации вашего супруга/родителей/детей. Например, если они платили за ваше лечение и платили подоходный налог. Тоже тогда смотрим 2-НДФЛ есть ли с чего возвращать.

2. Определяем, за что можем вернуть часть налога. Я подробнее расскажу про налоговый вычет за лечение и лекарства. И просто тут упомяну, что также можно вернуть налог за расходы:

- по приобретению недвижимости (можно оформить раз в жизни)

- за проценты, уплаченные по ипотеке

- за лечение и лекарства (напишу подробно)

- за обучение свое и детей (в том числе кружки, секции, детские лагеря чаще всего тоже сюда можно приписать)

- за благотворительность (например, если вы делали перечисления в благотворительные фонды)

есть еще редкие кейсы, типа страхования жизни, перечисления в инвестиционные счета и др

3. Подробнее про лечение и лекарства.

Вы можете подать декларацию для получения налогового вычета за предыдущие три года. Например, до конца 2020 года можно подать декларацию за 2019, 2018, 2017 года.

Стоит разделять расходы на лечение "обычные" от дорогостоящего лечения. К дорогостоящему лечению, например, относятся (Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201): выхаживание недоношенных детей до 1.5 кг, расходы на лечение бесплодия методом ЭКО, и загадочное для меня "20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода" (загадочное, потому что я слышала, что некоторые умудряются за роды по контракту путем КС вернуть деньги как за дорогостоящее лечение, то есть без ограничения по сумме).

!!! Расходы на дорогостоящее лечение не ограничены по сумме! Это важно! То есть вы можете подать расходов хоть на миллион рублей.

Оффтоп мысли вслух: У нас было ЭКО по ОМС. Я платила только 1 раз за прием репродуктолога после протокола, за ПИКСИ, плюс у нас заключен договор на имя супруга на хранение криоконсервированного материала. Я жду справку от клиники. Самой интересно, к какому типу расходов за лечение клиника отнесет эти расходы?

Все, что не относится к дорогостоящему лечению, относится к обычному лечению. Вы можете суммарно в год заявить налоговой о расходах на сумму не более 120 000 руб за "обычное" лечение, а также за лекарства (и сюда же входят расходы на обучение и образование, расходы на покупку ДМС и еще некоторые редкие кейсы, о которых я выше не стала упоминать). То есть приемы любых врачей, любые обследования (ГСГ, всевозможные УЗИ, КТ, МРТ и тп), контракты на ведение беременности, контракты на роды, какие-то простые операции (гистероскопия, удаления полипов, конизация шейки матки, не знаю, что тут у нас еще популярно в сообществе), и любые анализы вы можете подать по этой статье расходов максимально суммарно на 120 000 рублей в год. Если вы подадите больше расходов - налоговая такую декларацию примет, просто база для расчета возврата все равно будет не больше этих 120тыс.

В эти же 120 000 кстати еще входят расходы на покупку ДМС себе/детям/супругу/родителям.

4. Сколько можно будет получить за расходы за лечение/лекарства?

Математика такая: вам вернут 13% от суммы понесенных расходов (например, от 120 000 - это 15 600 рублей), но не более суммы подоходного налога, который вы уплатили в том же году, когда понесли эти расходы (смотрим снова 2-НДФЛ внизу тоже самое поле "Сумма налога перечисленная").

5. Как получить налоговый вычет?

5.1. Собрать документы:

- справка 2-НДФЛ от работодателя

- Справка от клиники о понесенных расходах на лечение + копия ее лицензии

- Чеки на лекарства + рецепты врача на эти лекарства (рецепт должен быть на официальном бланке со штампом для налоговой!!!). Сразу скажу, что такие рецепты на називин ребенку при соплях - навряд ли вам выпишут. А вот если вам приходилось самой покупать препараты для стимуляции - то тут уже клиники ЭКО выписывают такие рецепты, в том числе и задним числом (это секрет).

5.1.1. Как получить справку от клиники и ее лицензию о понесенных расходах на лечение?

Тут кто во что горазд. Некоторым клиникам достаточно написать письмо на электронную почту, указав ФИО, дату рождения и ИНН - и они сами вам все подготовят. На моей практике таких меньшинство. Приятно отличились на моем пути в этом году: МиД Ходынское поле, клиника "Я здорова" (где работает Пятых), КДЛ.

Но чаще у меня просят прийти в офис клиники/лаборатории и принести: договора+чеки / просто чеки/ хоть какой-нибудь чек + оставить свой ИНН и номер телефона для связи (например, большинство офисов Инвитро, CMD, больница Снегиревка.

На подготовку Справки у клиники уходит в среднем неделя-две. В полученной справке обратите внимание будет указан код услуги. Код 01 - это то самое "обычное лечение" (максимум 120 тыс), код 02 - дорогостоящее лечение.

Обратите внимание, что такие лаборатории как Инвитро, СМД и тп работают по франшизе. Это значит, что если вы сдавали анализы в нескольких лабораториях, например, Инвитро, вам вероятнее всего понадобится получить справку от каждой из них.

!!! Лайфхак: если вы с супругом оба работаете, и сумма ваших расходов превышает 120 000 руб или сумму налога, которую вы уплатили, то можно раскидать эти расходы на вас двоих и клинику просить подготовить справку о вашем лечении, но на имя вашего супруга (налоговая не проверяет, кто реально платил за эти расходы, клиника тем более). И подать две декларации: от вас и от супруга.

5.2 Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login). ФНС заявляет, что зайти можно используя свой логин/пароль от госуслуг (кнопка "Войти через ЕСИА" - не знаю, мне ни разу не удалось это сделать, хоть на госуслугах я давно зарегистрирована и у меня аутентифицированный профиль. Поэтому вариант 2 самый быстрый: обратиться с паспортом в любое ФНС, где принимают физ.лиц, вам выдадут листочек с паролем (логин - ваш ИНН). Есть еще вариант обратиться в МФЦ, но тогда за паролем вам придется прийти в МФЦ повторно через неделю-две.

5.3. Заполнить в личном кабинете ФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Я очень рекомендую не бояться и попробовать самим это сделать. Так как во-первых, ФНС действительно большие молодцы, и сервис заполнения декларации сделали очень простым, понятным и удобным. Во-вторых, если что непонятно, реально быстро можно дозвониться на горячую линию и задать вопросы - всегда подскажут.

!!! Нюансы:

1) Не уверена, что получится заполнить декларацию в личном кабинете ФНС без стационарного компьютера, например, с планшета или телефона. Вернее, заполнить декларацию вы сможете, но прикладывать сканы документов очень неудобно. И не знаю как в этом году, но в том году, невозможно было оформить электронную подпись и подписать заполненную декларацию с телефона или планшета (звучат эти слова страшно, на самом деле там все просто - "установить подпись", сохранить файлик на компьютер, нажать подписать)

2) Если вы подаете декларацию за предыдущий год, то рекомендую подождать до мая месяца текущего года - есть высокая степень вероятность, что сведения о полученных доходах и уплаченных налогах (данные с вашей справки 2-НДФЛ, которую вы взяли у работодателя) будут уже автоматически заполнены, и вам не придется их заполнять, достаточно будет приложить только скан 2-НДФЛ

3) Чеки на лечение (врачи, обследования, анализы, ЭКО, операции и тп) прикладывать не обязательно. Мне лень искать ссылки, но есть масса разъяснений в виде Приказов ФНС на эту тему. Справок достаточно, чтобы подтвердить ваши расходы!

4) В личном кабинете достаточно капризные требования к формату и размеру прикладываемых сканированных файлов. Если у вас не тот формат, то просто в поисковике можете ввести "онлайн конвертер из pdf в tiff" или "сжать tiff" и вы найдете бесплатные онлайн сервисы, где можно за минуту любой файл переделать из одного формата в другой (я tiff указала для примера, уже не помню, какой формат сейчас требуется в системе)

5.4. Сроки:

В течение максимум 3 месяцев налоговая вправе рассматривать вашу предоставленную декларацию. После положительного решения ФНС, вы сможете оформить в личном кабинете заявление на перечисление налогового вычета на любой ваш банковский счет, указав его реквизиты. На обработку этого заявления у ФНС есть еще месяц.

!!! Нюансы: наверное, существуют налоговые, которые эти сроки соблюдают, но не моя. Поэтому по истечении 3 месяцев у меня стоит напоминалка в телефоне и я начинаю звонить на горячую линию. Через неделю-две статус рассмотрения налоговой декларации меняется на конечный, причем, всегда загадочным образом задним числом)))))